Cara mendeklarasikan aset kripto di Pajak Penghasilan

Ada banyak pertanyaan tentang aset kripto, bahkan di antara orang-orang yang sudah lama berinvestasi dalam mata uang digital. Sebelumnya, untuk mendeklarasikan aset kripto, ruang umum “aset dan hak lain” telah diisi. Pada 2019, sistem diperbarui dengan bagian khusus untuk kategori di deklarasi pajak penghasilan.

Oleh karena itu, karena ini adalah aktivitas yang agak baru, bahkan lebih banyak keraguan dapat muncul. Namun, kami punya kabar baik: tugasnya tidak sesulit atau serumit kelihatannya. Kami melakukan langkah demi langkah yang sangat praktis, selain memisahkan beberapa tips dan perhatian saat menyiapkan pernyataan. Periksa cara mendeklarasikan aset kripto!

Apa itu aset kripto?

Sebelum memulai tutorial, menarik untuk lebih memahami apa yang kita bicarakan ketika kita mendekati aset kripto. Mereka adalah aset keuangan digital yang dilindungi oleh kode terenkripsi, yang menghasilkan representasi digital dari nilai yang ditransaksikan. Istilah itu mencakup semua alam semesta kripto: mata uang kripto, NFT, blockchainjika lebih.

Dengan demikian, mereka dapat digunakan untuk investasi, transfer nilai, dan bahkan untuk mengakses layanan. Namun, Pendapatan Federal tidak menganggap bahwa aset kripto adalah mata uang tender yang sah. Artinya, mereka tidak dapat digunakan untuk membayar denda dan pajak atau melunasi hutang.

Siapa yang harus mendeklarasikan cryptocurrency

Menurut norma dari IRS, aset kripto apa pun dengan nilai pembelian sama dengan atau lebih besar dari BRL 5 atas nama wajib pajak harus diumumkan. Jika Anda telah membeli Bitcoin untuk jumlah yang lebih kecil, misalnya, tidak perlu diumumkan.

Jumlah minimum ini berlaku untuk setiap kategori aset kripto. Jika wajib pajak membeli R$ 6 ribu dalam Bitcoin dan R$2 ribu di Ethereum, hanya aset pertama yang perlu dideklarasikan. Selain itu, ada dua kategori yang diperlukan untuk mendeklarasikan aset kripto:

• A Pasar Valas aset kripto yang berdomisili untuk tujuan perpajakan di Brasil;
• A orang atau entitas bertempat tinggal atau berdomisili di Brasil.

Hal ini dianggap Pasar Valas aset kripto berarti badan hukum, bahkan jika bukan badan keuangan, yang menawarkan layanan terkait dengan operasi yang dilakukan dengan aset kripto, termasuk intermediasi, negosiasi, atau hak asuh, dan yang dapat menerima cara pembayaran apa pun, termasuk aset kripto lainnya. Intermediasi operasi yang dilakukan dengan aset kripto ditentukan oleh penyediaan lingkungan untuk melakukan pembelian dan penjualan aset kripto. Di Brazil, Pasar Bitcoin dan Foxbit adalah beberapa dari platform tersebut.

Deklarasi operasi dengan aset crypto

Sangat mudah untuk memasukkan aset crypto pada pengembalian pajak penghasilan Anda. Akses sistem dan isi informasi yang harus dideklarasikan ke IRS. Lacak pemrosesan deklarasi untuk memeriksa status pengiriman.

A Lembar Aset dan Hak, di mana pembayar pajak harus melaporkan aset mereka (seperti real estat, kendaraan, dan investasi keuangan), direorganisasi menjadi sembilan grup utama, termasuk grup baru hanya untuk aset kripto.

1. Pertama-tama, wajib pajak harus memilih grup 8 - Aset Kripto. Di dalamnya, akan ada kode-kode yang menentukan jenis mata uang digital:

2. Kemudian, Anda harus memilih antara kode-kode berikut:

• Kode 01: kriptoaktif Bitcoin - BTC;
• Kode 02: cryptocurrency lainnya, dikenal sebagai altcoins. Contoh: Eter (ETH), Ripple (XRP), Bitcoin Cash (BCH), dan Litecoin (LTC);
• Kode 03: aset kripto dikenal sebagai stablecoin. Contoh: Tether (USDT), Koin USD (USDC), Token Digital Brasil (BRZ), Binance USD (BUSD), DAI, True USD (TUSD), Gemini USD (GUSD), Paxos USD (PAX), Paxos Gold (PAXG) dan lain-lain;
• Kode 10: aset kripto dikenal sebagai Token Non-Fungible (NFT);
• Kode 99: aset kripto lainnya. Termasuk token, aset digital tidak dianggap sebagai cryptocurrency.

3. Temukan dan pilih aset kripto Anda, lalu informasikan jumlah yang diterapkan dan data broker atau dompet digital tempatnya disimpan di kolom "Diskriminasi". Contoh: Bitcoin (BTC) — Kuantitas, nama dan CNPJ perusahaan tempat penitipan, atau model dompet digital yang digunakan, saat melakukan penitipan sendiri.

Penghasilan bulanan kurang dari R$35 harus dilaporkan pada formulir “Penghasilan bebas dan tidak kena pajak”. Di sisi lain, total keuntungan tahunan dibuat dengan kode "05 - Keuntungan modal dari penjualan barang".

Laporan laba rugi dengan cryptoassets

Jika Anda berinvestasi dalam aset kripto, menjualnya, dan menghasilkan keuntungan, pendapatan tersebut juga harus diumumkan. HAI jumlah hanya akan dikenakan pajak jika melebihi BRL 35 ribu reais. Jadi, jika ini kasus Anda, operasi harus dideklarasikan di Lembar Keuntungan Modal.

Sekarang, dengan keuntungan kurang dari R$35, tidak ada pajak yang dikenakan dan operasi harus diselesaikan dalam formulir pendaftaran. “Penghasilan yang dikecualikan dan tidak dikenai pajak”. Pemotongan nilai pembebasan dilakukan dengan mempertimbangkan total nilai jual dan bukan nilai keuntungan yang diperoleh investor.

Orang yang menjual aset kurang dari harga beli, yaitu menderita kerugian, tidak dikenakan pajak, meskipun nilai jualnya melebihi R$ 35. Tarif tidak berlaku untuk nilai total aset kripto, hanya untuk pendapatan. Dengan cara ini, pendapatan menerima persentase perpajakan berikut:

penghasilan	Aliquot
Kurang dari BRL 5 juta	15%
Dari BRL 5 juta menjadi BRL 10 juta	17,5%
Dari BRL 10 juta menjadi BRL 30 juta	20%
Lebih dari BRL 30 juta	22,5%

Pajak keuntungan modal dibayarkan setiap bulan

A deklarasi pendapatan dan keuntungan dengan cryptocurrency harus bulanan. Dia sendiri menghitung penghasilan bulanan dengan cryptoassets, mengeluarkannya Dokumen Pengumpulan Pendapatan Federal (Darf) dan membayar pajak. Mengingat ini wajib hanya untuk negosiasi yang melebihi BRL 35 ribu.

Dengan dikeluarkannya Darf, individu atau badan hukum harus mengirimkan informasi tentang transaksi dengan aset kripto ke IRS sampai pukul 23:59:59, waktu Brasilia, pada hari kerja terakhir bulan berikutnya setelah bulan berlangsungnya operasi. Dokumen tersebut dapat diterbitkan dan dilengkapi dalam sistem siscalweb, di halaman IRS. Jika Anda diharuskan oleh undang-undang untuk mengajukan pernyataan, tetapi mengirimkannya setelah batas waktu, Anda akan dikenakan biaya Denda Keterlambatan Penyampaian Deklarasi (MAED).

Tindakan pencegahan saat mendeklarasikan aset crypto

Tindakan pencegahan apa yang harus Anda ambil saat mendeklarasikan aset kripto Anda? Renata Mancini, Kepala Kepatuhan dan Risiko di NovaDAX dan Presiden dari Skrip ABC, pisahkan beberapa tips untuk menghindari kesalahan dan keterlambatan.

Pertama, dia ingat bahwa deklarasi aset crypto mengikuti pola yang sama dengan investasi dan aset lainnya. IRS telah membuat proses deklarasi IRPF semakin mudah dan, pada tahun itu, setiap aset kripto menerima kode yang harus diikuti oleh pemberi pernyataan, yang memfasilitasi deklarasinya. NFT dan token juga perlu dideklarasikan!

Seperti yang kami jelaskan, investor tidak membayar pajak atas apresiasi crypto mereka. Untuk Pendapatan, yang penting adalah jumlah yang dibayarkan wajib pajak untuk mereka, dan bukan nilai pasarnya. Renata merekomendasikan wajib pajak minta broker Anda untuk dokumen dan laporan pendapatan sehingga Anda memiliki kendali sendiri atas operasi Anda dan menyilangkan data dengan laporan yang diberikan.

A deklarasi cryptos harus dilakukan secara real, dan ada nilai minimum yang harus diumumkan, yaitu di atas R$ 1 ribu. Pendapatan Federal membuat beberapa kategori dan kode di "Aset dan Lembar Hak”, oleh karena itu, spesialis menekankan bahwa perlu memperhatikan pengisian sesuai dengan fungsi masing-masing aset kripto. Dalam bidangDiskriminasi", memberikan detail sebanyak-banyaknya tentang jenis, jumlah dan nama perusahaan tempat penitipan harta kekayaan.

O pasar mata uang kripto menjadi semakin populer di Brasil, jadi bersiaplah untuk mengumumkan investasi dan penghasilan Anda agar tidak membayar denda.

Lihat juga:

Cari tahu apakah komputer Anda dimata-matai oleh bos Anda!

Fontes: Brazil Badan, Skrip ABC.